El IRS envía avisos y cartas cuando necesita hacer una pregunta acerca de la declaración de impuestos federales de un contribuyente, informarle de un cambio en su cuenta o solicitar un pago. No se preocupe si recibe correspondencia del IRS; está aquí para ayudarle.

Cuando un contribuyente recibe correspondencia del IRS, debe:

Leer la carta con atención. La mayoría de las cartas y notificaciones del IRS se refieren a declaraciones de impuestos federales o cuentas tributarias. Cada notificación aborda un asunto específico e incluye los pasos que el contribuyente debe seguir. Una notificación puede hacer referencia a cambios en la cuenta del contribuyente, impuestos adeudados, una solicitud de pago o un asunto específico en una declaración de impuestos. Actuar con prontitud podría minimizar los cargos adicionales por intereses y multas.

Revisar la información. Si una carta es acerca de una declaración de impuestos modificada o corregida, el contribuyente debe revisar la información y compararla con la declaración original. Si está de acuerdo, debe anotar las correcciones en su copia personal de la declaración y guardarla para sus registros. Por lo general, el contribuyente solo deberá actuar si no está de acuerdo con la información, si el IRS solicitó más información o si tiene un saldo pendiente.

Tome la acción solicitada, incluyendo realizar un pago. El IRS y las agencias privadas autorizadas de cobro envían cartas por correo. Los contribuyentes también pueden ver copias digitales de ciertos avisos del IRS al iniciar sesión en su cuenta en línea del IRS. El IRS ofrece varias opciones para ayudar a los contribuyentes con dificultades para pagar una factura de impuestos.

Responder solo si se le indica. Los contribuyentes no necesitan responder a un aviso a menos que se les indique específicamente. Generalmente, no es necesario llamar al IRS. Si un contribuyente necesita llamar al IRS, debe usar el número que aparece en la esquina superior derecha del aviso y tener una copia de su declaración de impuestos y carta.

Informar al IRS acerca de una notificación disputada. Si un contribuyente no está de acuerdo con el IRS, debe seguir las instrucciones del aviso para disputar lo que dice. El contribuyente debe incluir información y documentos para que el IRS los revise al considerar la disputa.

Conservar la carta o aviso para sus registros. Los contribuyentes deben conservar los avisos o cartas que reciban del IRS. Estos incluyen los avisos de ajuste cuando el IRS toma medidas en la cuenta de un contribuyente. Los contribuyentes deben conservar los registros por tres años a partir de la fecha de presentación de la declaración de impuestos.

Estar pendiente de estafas. El IRS nunca se comunicará con un contribuyente por redes sociales ni mensajes de texto. El primer contacto del IRS suele ser por correo postal. Los contribuyentes que no estén seguros de si deben dinero al IRS pueden consultar la información de su cuenta tributaria en IRS.gov/es.

IRS sends notices and letters when it needs to ask a question about a taxpayer’s federal tax return, let them know about a change to their account or request a payment. Don’t panic if mail comes from the IRS – they’re here to help.

When a taxpayer receives mail from the IRS, they should:

Read the letter carefully. Most IRS letters and notices are about federal tax returns or tax accounts. Each notice deals with a specific issue and includes any steps the taxpayer needs to take. A notice may reference changes to a taxpayer's account, taxes owed, a payment request or a specific issue on a tax return. Taking prompt action could minimize additional interest and penalty charges.

Review the information. If a letter is about a changed or corrected tax return, the taxpayer should review the information and compare it with the original return. If the taxpayer agrees, they should make notes about the corrections on their personal copy of the tax return and keep it for their records. Typically, a taxpayer will need to act only if they don't agree with the information, if the IRS asked for more information or if they have a balance due.

Take any requested action, including making a payment. The IRS and authorized private debt collection agencies do send letters by mail. Taxpayers can also view digital copies of select IRS notices by logging into their IRS Online Account. The IRS offers several options to help taxpayers struggling to pay a tax bill.

Reply only if instructed to do so. Taxpayers don't need to reply to a notice unless specifically told to do so. There is usually no need to call the IRS. If a taxpayer does need to call the IRS, they should use the number in the upper right-hand corner of the notice and have a copy of their tax return and letter.

Let the IRS know of a disputed notice. If a taxpayer doesn't agree with the IRS, they should follow the instructions in the notice to dispute what the notice says. The taxpayer should include information and documents for the IRS to review when considering the dispute.

Keep the letter or notice for their records. Taxpayers should keep notices or letters they receive from the IRS. These include adjustment notices when the IRS takes action on a taxpayer's account. Taxpayers should keep records for three years from the date they filed the tax return.

Watch for scams
The IRS will never contact a taxpayer using social media or text message. The first contact from the IRS usually comes in the mail. Taxpayers who are unsure whether they owe money to the IRS can view their tax account information on IRS.gov.

La mediación, también conocida como resolución alternativa de disputas, puede ayudar a los contribuyentes a resolver problemas tributarios de manera temprana y eficiente.

El proceso ofrece a los contribuyentes un enfoque más rápido, colaborativo y factible para la resolución de casos. El proceso de apelación tradicional sigue disponible para quienes lo elijan.

La mediación podría ser adecuada para un contribuyente si:

• El contribuyente desea resolver la disputa lo antes posible durante la auditoría.
• El contribuyente no tiene muchos asuntos en disputa.
• El contribuyente proporcionó al IRS información para respaldar su posición.
• El IRS aún está considerando el caso del contribuyente y aún quedan asuntos sin resolver.

La mediación es:

• Voluntaria para ambas partes.
• No vinculante, lo que significa que cada parte conserva el 100% del control sobre si se llega a un acuerdo en el caso. Nadie puede obligar a ninguna de las partes a hacer algo que no esté de acuerdo.
• Eficaz cuando ambas partes desean resolver el asunto en disputa.
• Una oportunidad para evitar un largo proceso de apelación o un litigio costoso.

La mediación no es:

• Requerida por ninguna de las partes.
• Un sustituto de la auditoría o el proceso de cobro.
• Un proceso en el que las partes en disputa presentan argumentos directamente al mediador con la esperanza de ganar.
• Es efectiva si alguna de las partes cree que la única manera de resolver la disputa es si la otra parte cede o cede en su postura.
• Un momento para presentar nueva información o plantear nuevos asuntos.
• Una oportunidad para intentar obtener un resultado más favorable o retrasar el examen o el proceso de cobro.

Principales programas de resolución alternativa de disputas:

• Resolución acelerada: cuando las partes pueden optar por la mediación para los asuntos pendientes durante el proceso de examen.
• Mediación posterior a la apelación: cuando las partes pueden optar por la mediación para los asuntos pendientes que queden al concluir una apelación tradicional.

La mediación funciona mejor si los contribuyentes se preparan para su éxito. Descubra qué esperar de la Oficina Independiente de Apelaciones.

Más información

• Mediación en apelaciones - Resolución alternativa de disputas
• Publicación 4167, Apelaciones - Introducción a la resolución alternativa de disputas (en inglés)
• La Oficina Independiente de Apelaciones del IRS crea la Oficina de Gestión del Programa de Resolución Alternativa de Disputas (en inglés)

Mediation – also known as alternative dispute resolution – can help taxpayers resolve tax issues early and efficiently.

The process provides taxpayers a faster, more collaborative and cost-effective approach to case resolution. The traditional appeal process is still available for taxpayers who choose it.

Mediation might be right for a taxpayer if:

• The taxpayer wants to resolve the dispute at the earliest possible stage of their audit.
• The taxpayer doesn’t have many disputed issues.
• The taxpayer gave the IRS information to support their position.
• The IRS is still considering the taxpayer’s case and issues remain unresolved.

Mediation is:

• Voluntary for both parties.
• Nonbinding, meaning each party retains 100% control over whether to settle the case. No one can force either party to do something they don’t agree to do.
• Effective when both parties have a desire to resolve the disputed issue.
• A chance to avoid a lengthy appeal process or costly litigation.

Mediation is not:

• Required by either party.
• A replacement for the audit or collection process.
• A process in which the parties in the dispute offer arguments directly to the mediator hoping to “win.”
• Effective if either party believes the only way the dispute will get resolved is if the other party concedes or gives up on its position.
• A time to present new information or raise new issues.
• An opportunity to try and get a more favorable outcome or delay the examination or collection process.

Primary alternative dispute resolution programs:

• Fast Track Settlement – when the parties can choose to seek mediation for unresolved issues in the examination process.
• Post Appeals Mediation – when the parties can seek mediation for unresolved issues remaining at the conclusion of a traditional Appeals proceeding.

Mediation works best if taxpayers prepare for success. Find out what to expect from the Independent Office of Appeals.

More information

• Appeals mediation - Alternative dispute resolution
• Publication 4167, Appeals - Introduction to Alternative Dispute Resolution
• IRS Independent Office of Appeals forms Alternative Dispute Resolution Program Management Office